Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2023 roku – ile wynosi i kogo dotyczy?

Kwota wolna od podatku w Niemczech jest ważna dla każdego podatnika i działa analogicznie do polskiej kwoty od podatku, a więc wpływa bardzo istotnie na podatek dochodowy. Kwota wolna od podatku to kwota, od której nie nalicza się podatku dochodowego. Dopiero ponad tę kwotę podatek zaczyna być naliczany. Natomiast jeżeli nie przekroczy się tej określonej sumy, nie będzie należny żaden podatek. W artykule poruszone są najistotniejsze kwestie dotyczące kwoty wolnej od podatku – ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech, czy kwota wolna od podatku dotyczy wszystkich, a także jak wygląda kwota wolna od podatku dla małżonków.

Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech w 2023 roku?

Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2023 roku wynosi 10.908 € dla osoby rozliczającej się samodzielnie. Nie jest ona taka sama co roku, jest bowiem obliczana na podstawie tego, ile potrzeba przeciętnie pieniędzy, aby pokryć podstawowe potrzeby obywatela Niemiec. Dlatego przykładowo w 2022 roku planowana kwota wolna od podatku miała wynosić 9.984 €, jednak postępująca inflacja i drastyczny wzrost kosztów życia skłoniły rząd do ponownego wyliczenia tej kwoty, która ostatecznie wyniosła 10.347 €. Zaplanowana na 2024 rok kwota wolna od podatku w Niemczech wynosi 11.604 € z uwzględnieniem przewidywanej stopy inflacji. Jeżeli koszty życia w Niemczech niespodziewanie wzrosną, kwota ta z pewnością zostanie ponownie obliczona, tak jak stało się to w 2022 roku. Ponieważ w Niemczech pod pewnymi warunkami można rozliczać się nawet 4 lata wstecz, kwoty wolne od podatku z poprzednich lat nadal są istotne. Poniżej przedstawione są więc kwoty wolne od podatku w Niemczech na przestrzeni ostatnich 4 lat.

Jak wygląda miesięczna kwota wolna od podatku?

Kwota wolna od podatku w Niemczech odnosi się do kwoty netto rocznie. Nie jest naliczana miesięcznie. Jeżeli jednak nasze dochody są regularne i równe, to miesięczna kwota wolna od podatku w 2023 roku wynosi 862,25 € dla osoby rozliczającej się samotnie, oraz dwa razy więcej na parę, czyli 1.724,5 €. Dla Polaków pracujących w Niemczech istotne jest jednak to, że rozliczając dochody w Niemczech stopa podatku obliczana jest na podstawie dochodu z całego świata. Jeżeli więc podatnik nie przekroczył kwoty wolnej od podatku w Niemczech, licząc tylko dochody z Niemiec, to musi jednak także uwzględnić dochody z innych krajów.

Zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą pomiędzy Polską i Niemcami dochody z drugiego kraju są wyłączone z opodatkowania w pierwszym kraju metodą wyłączenia z progresją. Oznacza to, że stopa podatku naliczana jest od zsumowanych dochodów światowych, ale zastosowana jest tylko i wyłącznie do dochodów z danego kraju. Przykładowo jeżeli podatnik w 2023 roku zarobił 10.000 € na działalności gospodarczej w Niemczech, ale w Polsce zarobił na pracy dorywczej w przeliczeniu około 1000 €, to oznacza, że zapłaci niewielki podatek w Niemczech, bowiem dochody światowe przekroczyły 10.347 € – wyniosły 11.000 €.

Czy kwota wolna od podatku dotyczy wszystkich podatników z Niemiec?

Kwota wolna od podatku dotyczy wszystkich rezydentów podatkowych Niemiec. Jednakże jeżeli rezydencja podatkowa znajduje się w innym kraju, np. w Polsce, obowiązek podatkowy w Niemczech jest ograniczony. To oznacza, że podatnikowi nie przysługują wszystkie ulgi, odliczenia, a także właśnie kwota wolna od podatku. Rezydencja podatkowa znajduje się tam, gdzie podatnik spędza więcej niż połowę roku (czyli 183 dni) bądź tam, gdzie znajduje się jego tzw. centrum interesów życiowych, bądź też tam, gdzie osiągamy więcej niż 90% dochodów.

Kwota wolna od podatku w Niemczech nie obowiązuje także na VI klasie podatkowej. Na VI klasie podatkowej znajdują się osoby, które mają więcej niż jeden stosunek pracy. Wtedy drugi pracodawca nie uwzględnia kwoty wolnej od podatku przy obliczaniu niemieckiego podatku dochodowego co miesiąc przy wypłacie.

Wspólne rozliczenie, a kwota wolna od podatku

Osoby w związku małżeńskim, a więc rozliczające się najczęściej wspólnie z małżonkiem bądź małżonką, mają inną kwotę wolną od podatku. Jak więc obliczyć kwotę wolną od podatku dla małżonków? Wystarczy wiedzieć, że kwota wolna od podatku dla małżonków rozliczających się wspólnie jest zawsze dokładnie dwa razy wyższa niż kwota wolna od podatku dla jednej osoby rozliczającej się samotnie. Przykładowo w takim przypadku jedna osoba z pary może zarobić do 21.816 € i nie zapłaci przy tym podatku, jeżeli druga osoba z pary nie osiągnęła żadnego dochodu.

Na parę kwota wolna od podatku dla małżonków w Niemczech wynosi w 2023 roku 21.694 €. Tak więc prezentuje się ona na przestrzeni lat:

Rozlicz swój podatek z Niemiec z nami w dogodny Ci sposób:

Zadzwoń PL: +48 606 573 301

Zadzwoń DE: +49 157 39690976

Napisz: kontakt@rozliczpodatek.eu

Uzupełnij formularz „Rozlicz podatek“

Napisz do nas, a odezwiemy się do Ciebie!