Freistellung — zwolnienie z podatku budowlanego
Uzyskaj Freistellungsbescheinigung z TAXOMI!
Aby uzyskać zwolnienie podatkowe, należy zwrócić się do niemieckiego urzędu skarbowego z wnioskiem oraz kompletem dokumentów.
Można to zrobić wygodnie i bezproblemowo za pośrednictwem biura rachunkowego. Po przekazaniu odpowiednich dokumentów z listy poniżej, nasze biuro rachunkowe TAXOMI zarejestruje firmę oraz wystosuje wniosek i uzyska Freistellungsbescheinigung, czyli dokument potrzebny do zwolnienia z podatku budowlanego w Niemczech. Procedura uzyskania zwolnienia jest prowadzona w całości przez nasze biuro, a na koniec firma uzyska zwolnienie, które należy przedłożyć swojemu zleceniodawcy.
Skontaktuj się z naszym biurem TAXOMI w celu uzyskania bądź przedłużenia freistellung lub w celu pomocy w zwrocie podatku budowlanego, wysyłając maila bądź przesyłając wypełniony formularz dostępny poniżej na naszej stronie.
Czym jest podatek od usług budowlanych w Niemczech?
Firmy wykonujące usługi budowlane w Niemczech powinny wiedzieć, jakie są obowiązki podatkowe w tym kraju, w szczególności co to właściwie jest podatek budowlany oraz jak uzyskać freistellung, czyli zwolnienie z podatku.
Należy jednak zacząć od tego, czym jest sam podatek Bauabzugsteuer, czyli niemiecki podatek budowlany. Wynosi 15% wartości usługi budowlanej, czyli kwoty na rachunku i obowiązuje wszystkie przedsiębiorstwa świadczące usługi budowlane na terenie Niemiec na rzecz innej osoby prawnej. Dotyczy to zarówno polskich czy innych zagranicznych firm, które wykonują pracę w Niemczech, jak i niemieckich przedsiębiorstw, np. działalności gospodarczych gewerbe. Potrąceniem podatku budowlanego do tamtejszego urzędu skarbowego zajmuje się zleceniodawca. Zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech jest więc kluczowe, najlepiej ubiegać się o freistellung już wcześniej, aby nie doszło do zapłaty podatku Bauabzugsteuer.
Kto może uzyskać zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech?
Podatek Bauabzugsteuer jest tzw. podatkiem prewencyjnym, czyli ma zapobiegać nielegalnej działalności budowlanej i nierejestrowaniu się w niemieckim urzędzie skarbowym. Niezarejestrowanie się będzie skutkować potrąceniem podatku budowlanego. Natomiast jeżeli firma zostanie zarejestrowana i nie ma zaległości w niemieckim fiskusie, bez problemu otrzyma zwolnienie podatkowe. Zazwyczaj dla nowych przedsiębiorstw jest to formalność, która niestety kosztuje wiele, jeśli zostanie przeoczona, dlatego warto zadbac o niemiecki Freistellungsbescheinigung.
Podatek od usług budowlanych obowiązuje zarówno polskie firmy wykonujące zlecenia w Niemczech, jak i niemieckie firmy, np. gewerbe, działające na terenie Niemiec.
Jak uzyskać zwolnienie freistellung?
Zwolnienie z podatku od usług budowlanych uzyskuje się wystosowując wniosek we właściwym urzędzie skarbowym. Jaki jest właściwy tobie urząd skarbowy, zależy od twojego miejsca zamieszkania. Po zarejestrowaniu firmy w urzędzie otrzymamy niemiecki numer podatkowy, czyli Steuernummer. Czas oczekiwania na Steuernummer jest jednak różny, tak więc najlepiej ubiegać się o freistellung równolegle z oczekiwaniem na numer podatkowy, tak aby jak najszybciej zapewnić sobie uniknięcia płacenia podatku budowlanego.
Freistellung — wniosek o zwolnienie z podatku
Wniosek o niemiecki freistellungsbescheinigung nie ma odpowiedniego formularza, należy samemu wystosować prośbę o wydanie takiego zaświadczenia. Wniosek można wysłać w formie listu, z uwzględnieniem danych firmy i przedsiębiorcy. Jeżeli nie ma jeszcze niemieckiego numeru podatkowego, należy zawrzeć informację, że procedura uzyskania go została już rozpoczęta.
Komu należy się zwrot podatku budowlanego w Niemczech?
Zwrot niemieckiego podatku budowlanego jest jak najbardziej możliwy. Jeżeli z powodu zbyt długiego oczekiwania na decyzję o zwolnieniu nie posiadamy freistellung, zleceniodawca ma obowiązek potrącenie budowlanego podatku. Potrącony podatek pod pewnymi warunkami można jednak odzyskać, składając wniosek o zwrot (Antrag auf Erstattung von Abzugsbeträgen). Termin, aby złożyć odpowiedni wniosek jest do końca drugiego roku następującego po roku, w którym podatek został pobrany.
Freistellung — jakie dokumenty wymagane są do rozliczenia podatku budowlanego Bauabzugsteuer
Dokumenty potrzebne do uzyskanie zwolnienia freistellung to inaczej dokumenty potrzebne do rejestracji podatkowej firmy. Poniżej podajemy listę dokumentów w zależności od rodzaju prowadzonej działalności.
Uzyskanie freistellung dla firmy jednoosobowej
kopia zaświadczenia o wpisie ewidencji gospodarczej w Polsce (CEiDG) – w przypadku działalności gospodarczej
zaświadczenie polskiego Urzędu Skarbowego, że podmiot jest zarejestrowanym podatnikiem w Polsce - Certyfikat rezydencji
kopie umów zawartych z klientami niemieckimi, kopie wystawionych faktur (jeśli takowe są)
kopia dowodu osobistego
dane do konta bankowego: IBAN i SWIFT
NIP europejski (jeśli jest)
dokładny opis wykonywanych prac w Niemczech wraz z informacją, czy prace są wykonywane na budynkach
Uzyskanie zwolnienia freistellung dla spółki
wpis do Krajowego Rejestru Sadowego KRS z tłumaczeniem na język niemiecki
umowa spółki z tłumaczeniem na język niemiecki
zaświadczenie polskiego Urzędu Skarbowego, że podmiot jest zarejestrowanym podatnikiem w Polsce - Certyfikat rezydencji
kopie umów zawartych z klientami niemieckimi, kopie wystawionych faktur (jeśli takowe są)
kopia dowodów osobistych wszystkich wspólników
adresy wspólników
dane do konta bankowego: IBAN i SWIFT
NIP europejski (jeśli jest)
dokładny opis wykonywanych prac w Niemczech wraz z informacją, czy prace są wykonywane na budynkach
Zwrot podatku budowlanego
aktualny Freistellung
kopie polskiego PIT-u za rok, za który staramy się odzyskać podatek budowlany
wszystkie faktury wystawione za prace w Niemczech, z których podatek budowlany został pobrany
protokoły przeslania podatku budowlanego do Finanzamtu przez zleceniodawcę, czyli Anmeldung über den Steuerabzug bei Bauleistungen
Jakie usługi budowlane podlegają opodatkowaniu?
Przez usługę budowlaną rozumie się głównie:
- Stawianie budowli;
- Konserwację budynków;
- Remonty;
- Przebudowę i rozbiórkę budynku;
- Instalację okien, drzwi, wind, schodów ruchomych, urządzeń grzewczych, itd.
- Instalację oświetlenia;
- Układanie przewodów instalacyjnych.
Następujące usługi związane z usługami budowlanymi nie podlegają z kolei podatkowi budowlanemu:
- Dostawy materiałów budowlanych, np. betonu;
- Udostępnianie urządzeń budowlanych;
- Instalacja kontenerów użytkowych/toalet na placu budowy;
- Utylizacja odpadów budowlanych;
- Montaż rusztowań;
- Wykonywanie przeglądów technicznych.
Rozlicz swój podatek z Niemiec z nami w dogodny Ci sposób:
Zadzwoń PL: +48 606 573 301
Napisz: kontakt@rozliczpodatek.eu
Uzupełnij formularz „Rozlicz podatek“Napisz do nas, a odezwiemy się do Ciebie!
Zwolnienie z podatku budowlanego — Najczęściej zadawane pytania
Ile się czeka na freistellung?
Czas oczekiwania na freistellung z urzędu skarbowego wynosi najczęściej około 1-2 miesięcy, w zależności od poszczególnych urzędów i urzędników opracowujących wnioski.
Jak sprawdzić status freistellung?
Urząd skarbowy nie poinformuje cię o końcu ważności twojego zwolnienia, firma ma obowiązek sama tego pilnować, jako że freistellung nie jest przyznawane na stałe. Jeżeli nie jesteśmy pewni daty, możemy wystosować zapytanie do naszego niemieckiego urzędu skarbowego.
Skorzystaj z pomocy specjalistów i uzyskaj zwolnienie z podatku budowlanego!
*Przedsiębiorcy z Polski przypisani są automatycznie do jednego z 4 urzędów skarbowych według nazwy lub nazwiska:
- A-G - Finanzamt Hameln
- H-Ł - Finanzamt Oranienburg
- M-R - Finanzamt Cottbus
- S-Ż - Finanzamt Nördlingen