Freistellung - zwolnienie z podatku budowlanego

Czym jest podatek budowlany w Niemczech?

Freistellung - zwolnienie z podatku budowlanego

Prowadzisz firm─Ö budowlan─ů w Niemczech? To rozwi─ůzanie stosowane przez coraz wi─Öksz─ů liczb─Ö naszych rodak├│w pracuj─ůcych za zachodni─ů granic─ů. Poprawne i terminowe rozliczenie si─Ö z niemieckim urz─Ödem skarbowym pozwala skorzysta─ç ze zwolnienia z podatku budowlanego. Jak to zrobi─ç? Uzupe┼énij formularz ROZLICZ PODATEK i przeka┼╝ go nam!.

Bezpłatnie wykonamy kalkulację przewidywanego zwrotu, a Ty zdecydujesz, czy powierzysz nam swoje rozliczenie podatkowe. W ramach usługi proponujemy przygotowanie wszystkich wymaganych dokumentów. Bierzemy również na siebie kontakt z urzędem skarbowym.

freistellung-zwolnienie-z-podatku-budowlanego

Podatek od us┼éug budowlanych jest odprowadzany przez osob─Ö, kt├│ra zleca budow─Ö. Osoba ta jest zobowi─ůzana do potr─ůcenia 15% od faktury wystawionej przez przedsi─Öbiorstwo budowlane i odprowadzenia tej kwoty bezpo┼Ťrednio do w┼éa┼Ťciwego danej firmie urz─Ödu skarbowego*, chyba ┼╝e dane przedsi─Öbiorstwo przed┼éo┼╝y tzw. zwolnienie z podatku budowlanego ÔÇô Freistellungsbescheinigung. Oznacza to, ┼╝e firma wykonuj─ůca us┼éugi budowlane otrzyma tylko 85% kwoty, na kt├│r─ů wystawiony jest rachunek. Termin wp┼éaty to 10. dzie┼ä miesi─ůca nast─Öpuj─ůcego po zap┼éacie.

Polskie firmy cz─Östo wykonuj─ů prace budowlane w Niemczech i nie wiedz─ů , czy obowi─ůzuje ich podatek budowlany. Warto wi─Öc wiedzie─ç, ┼╝e podatek ten p┼éac─ů zar├│wno firmy zarejestrowane w Niemczech, jak i poza granicami, wykonuj─ůce us┼éugi budowlane na terenie Niemiec (o ile nie s─ů zwolnione z podatku budowlanego). Us┼éugi wykonywane przez niemieck─ů firm─Ö lub zlecone przez niemieck─ů firm─ů poza terenem Niemiec nie podlegaj─ů niemieckiemu podatkowi od us┼éug budowlanych.

podatek-budowlany-polskie-firmy (1)
office-with-documents-money-accounts

Przez us┼éug─Ö budowlan─ů rozumie si─Ö g┼é├│wnie:

  • Stawianie budowli;
  • Konserwacj─Ö budynk├│w;
  • Remonty;
  • Przebudow─Ö i rozbi├│rk─Ö budynku;
  • Instalacj─Ö okien, drzwi, wind, schod├│w ruchomych, urz─ůdze┼ä grzewczych, itd.
  • Instalacj─Ö o┼Ťwietlenia;
  • Uk┼éadanie przewod├│w instalacyjnych.

Nast─Öpuj─ůce us┼éugi zwi─ůzane z us┼éugami budowlanymi nie podlegaj─ů z kolei podatkowi budowlanemu:

  • Dostawy materia┼é├│w budowlanych, np. betonu;
  • Udost─Öpnianie urz─ůdze┼ä budowlanych;
  • Instalacja kontener├│w u┼╝ytkowych/toalet na placu budowy;
  • Utylizacja odpad├│w budowlanych;
  • Monta┼╝ rusztowa┼ä;
  • Wykonywanie przegl─ůd├│w technicznych.
.

Rozlicz sw├│j podatek z Niemiec z nami w dogodny Ci spos├│b:



Napisz do nas, a odezwiemy si─Ö do Ciebie!



    Wyra┼╝am zgod─Ö na przetwarzanie moich danych osobowych podanych w formularzu kontaktowym przez firm─Ö TAXOMI z siedzib─ů 98-200 Sieradz ul. Ul. P.O.W 59. Wyra┼╝am r├│wnie┼╝ zgod─Ö na przetwarzanie moich danych osobowych dla cel├│w kontaktowych, marketingowych i statystycznych, w trakcie, a tak┼╝e po wyga┼Ťni─Öciu us┼éug realizowanych przez TAXOMI. Zgodnie z Rozporz─ůdzeniem Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony os├│b fizycznych w zwi─ůzku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przep┼éywu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (og├│lne rozporz─ůdzenie o ochronie danych osobowych) Dane zamieszczam dobrowolnie, mam prawo dost─Öpu do tre┼Ťci swoich danych, ich poprawiania i ┼╝─ůdania zaprzestania przetwarzania moich danych osobowych. O┼Ťwiadczam, ┼╝e wszystkie podane informacje s─ů zgodne z prawd─ů.
    Zgoda została zaakceptowana.

    Najcz─Ö┼Ťciej zadawane pytania

    1

    Zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech - jak je uzyska─ç?

    Je┼Ťli przed┼éo┼╝ymy zwolnienie z podatku budowlanego ()Freistellungsbescheinigung) naszemu zleceniodawcy, zostaniemy zwolnieni z obowi─ůzku p┼éacenia go. Jak wi─Öc uzyska─ç takie zwolnienie? Na szcz─Ö┼Ťcie nie jest to trudne i ka┼╝da firma budowlana, kt├│ra nie zalega w Niemczech z op┼éatami oraz nie ma problem├│w finansowych powinna je bez problemu uzyska─ç. W tym celu nale┼╝y zarejestrowa─ç firm─Ö w niemieckim urz─Ödzie skarbowym i tym samym uzyska─ç numer podatkowy (Steuernummer). R├│wnolegle mo┼╝na od razu sk┼éada─ç wniosek o zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech. Wniosek mo┼╝e by─ç napisany samodzielnie, nie jest potrzebny ┼╝aden specjalny formularz. Najcz─Ö┼Ťciej zyskanie takiego zwolnienia zajmuje 1 miesi─ůc (lub d┼éu┼╝ej w zale┼╝no┼Ťci od dzia┼éa┼ä urz─Öd├│w), warto zaj─ů─ç si─Ö tym wi─Öc odpowiednio wcze┼Ťnie przed rozpocz─Öciem budowy.

    Uwaga! Zwolnienie jest wydawane na czas okre┼Ťlony, najcz─Ö┼Ťciej na 3 miesi─ůce ÔÇô je┼Ťli jest to pierwsze Freistellung danej firmy ÔÇô oraz na rok w przypadku przed┼éu┼╝e┼ä (maksymalnie 3 lata). Za┼Ťwiadczenie nie odnawia si─Ö automatycznie! Finanzamt ÔÇô urz─ůd skarbowy ÔÇô nie b─Ödzie przypomina┼é o wyga┼Ťni─Öciu okresu zwolnienia, je┼Ťli wi─Öc nie jeste┼Ť pewien co do jego wa┼╝no┼Ťci, zwr├│─ç si─Ö do przypisanego Ci urz─Ödu skarbowego w Niemczech.

    Ponadto obowi─ůzuje jeszcze jedna zasada, dzi─Öki kt├│rej nie b─Ödziemy musieli p┼éaci─ç podatku budowlanego ÔÇô je┼╝eli kwoty faktur danej firmy budowlanej nie przekrocz─ů 5.000 Euro w danym roku kalendarzowym. Jest to jednak ryzykowne, co poka┼╝emy na przyk┼éadzie:

    Pewna firma budowlana na pocz─ůtku roku dosta┼éa zlecenie w Niemczech, za kt├│re kwota faktury wynios┼éa 4.200 Euro plus VAT 798 Euro. Ca┼ékowita kwota wynosi zatem 4.998 Euro i zgodnie z ustaw─ů zleceniodawca nie odprowadzi┼é od tej kwoty podatku budowlanego. Nieoczekiwanie jednak pod koniec roku zleceniodawca zatrudni┼é t─Ö sam─ů firm─Ö po raz kolejny. Kwota faktury wynios┼éa w├│wczas 1.000 Euro plus VAT 190 Euro. Razem faktury z danego roku kalendarzowego wynios┼éy 6.188 Euro, tak wi─Öc powy┼╝ej 5.000. Zleceniodawca musi za obie faktury odprowadzi─ç podatek budowlany w wysoko┼Ťci 15% z 6.188 = 928 Euro. Z tego powodu zleceniobiorca otrzymuje za drugie zlecenie tylko 262 Euro (1.190-928 Euro).

    2

    Zwrot podatku budowlanego ÔÇô niezb─Ödne dokumenty.

    Je┼Ťli podatek od us┼éug budowlanych zosta┼é ju┼╝ pobrany, poniewa┼╝ firma budowlana nie zd─ů┼╝y┼éa zarejestrowa─ç si─Ö w urz─Ödzie i uzyska─ç zwolnienia z podatku budowlanego lub te┼╝ przychody tej firmy wynios┼éy mniej ni┼╝ 5.000 Euro w danym roku, mo┼╝e stara─ç si─Ö o zwrot podatku. Z regu┼éy zostanie on w 100% bezproblemowo wyp┼éacony ÔÇô pod warunkiem, ┼╝e nie wyst─Öpuj─ů ┼╝adne zaleg┼éo┼Ťci podatkowe w niemieckim fiskusie.

    Je┼Ťli dane przedsi─Öbiorstwo budowlane rozlicza si─Ö w Niemczech, podatek ten jest wp┼éacany na poczet podatku dochodowego. Je┼Ťli podatek dochodowy wyniesie mniej ni┼╝ podatek od us┼éug budowlanych, kt├│ry zosta┼é pobrany, podatnik b─Ödzie m├│g┼é odzyska─ç reszt─Ö jako standardowy zwrot podatku dochodowego. Nie jest to jednak sytuacja, kt├│ra zdarza si─Ö Polakom podlegaj─ůcym Bauabzugsteuer najcz─Ö┼Ťciej, poniewa┼╝ polskie firmy wykonuj─ůce prace budowlane na terenie Niemiec rozliczaj─ů si─Ö w Polsce ze swoich dochod├│w zgodnie z umow─ů o unikaniu podw├│jnego opodatkowania. Jak wi─Öc w tej sytuacji wygl─ůda zwrot podatku budowlanego w Niemczech?

    Nale┼╝y z┼éo┼╝y─ç wniosek o zwrot podatku budowlanego (niem. Antrag auf Erstattung von Abzugsbetr├Ągen) do odpowiedniego urz─Ödu skarbowego najp├│┼║niej do ko┼äca drugiego roku kalendarzowego nast─Öpuj─ůcego po roku, w kt├│rym podatek zosta┼é potr─ůcony. Wraz z wnioskiem nale┼╝y dostarczy─ç certyfikat rezydencji podatkowej z polskiego urz─Ödu skarbowego.

    Skorzystaj z pomocy specjalist├│w i uzyskaj zwolnienie z podatku budowlanego!

    *Przedsi─Öbiorcy z Polski przypisani s─ů automatycznie do jednego z 4 urz─Öd├│w skarbowych wed┼éug nazwy lub nazwiska:

    1. A-G - Finanzamt Hameln
    2. H-Ł - Finanzamt Oranienburg
    3. M-R - Finanzamt Cottbus
    4. S-┼╗ - Finanzamt N├Ârdlingen
    ROZLICZ PODATEK