Ważna zmiana od 9 października: Jak nowe prawo UE wpłynie na Twój zwrot podatku z Niemiec?

9 października 2025 r. w życie wchodzi zmiana dotycząca wszystkich banków w strefie euro – a więc także w Niemczech – którą Unia Europejska zapowiadała już od zeszłego roku. Bezpośrednią konsekwencją tej zmiany będzie fakt, że niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt) nie zrealizuje przelewu SEPA ze zwrotem podatku, jeśli dane odbiorcy nie będą zgadzać się z danymi właściciela rachunku bankowego. Poniżej przedstawiamy telegraficzny skrót najważniejszych aspektów nowej zasady, tak aby można było w łatwy sposób przygotować się do zmiany i uniknąć problemów i opóźnień.

Czym jest weryfikacja odbiorcy (VoP) i dlaczego Finanzamt będzie z niej korzystał?

Nowa zasada weryfikacji odbiorcy (VoP – Verification of Payee) weszła w życie rozporządzeniem UE 2024/886 jako mechanizm mający na celu zwiększenie bezpieczeństwa transakcji i ochronę przed oszustwami. Będzie obowiązywała już od 9 października tego roku w strefie euro,a także na wszystkie przelewy SEPA. Wszystkie banki krajów w strefie, w której obowiązuje waluta europejska, będą musiały się stosować do nowych wytycznych. Wszyscy, zarówno osoby prywatne, jak i instytucje państwowe takie jak Finanzamt, czyli niemiecki urząd skarbowy, będą musiały nauczyć się stosować do nowych przepisów. Inaczej nawet zwykłe przelewy SEPA mogą okazać się trudne do wykonania. 

Przy zwrotach podatkowych niemiecki urząd wykonywał dotychczas zwrot na konto podane na rozliczeniu podatkowym, niezależnie od tego, do kogo należało owe konto. Zgodnie z nową zasadą bank nadawcy przelewu będzie miał obowiązek zweryfikować z bankiem odbiorcy dokładne dane odbiorcy przelewu. Jeżeli dane odbiorcy nie będa zgadzać się z danymi podatnika, bank odrzuci przelew, a tym samym Finanzamt nie wykona zwrotu.

Mogą wystąpić 4 komunikaty po otrzymaniu informacji od banku odbiorcy – zgodność, bliska zgodność, brak zgodności lub weryfikacja niemożliwa. Pierwszy stopień oznacza zielone światło dla przelewu, drugi stopień to sygnał, że należy upewnić się, czy nie ma jakiegoś drobnego błędu (literówka, brak polskich znaków, itd.). Trzeci stopień to niezgodność, która wiąże się z ryzykiem wysłania pieniędzy na niewłaściwe konto. Takiego ryzyka Finanzamt nie podejmie, a zwyczajnie nie wykona przelewu.

Twój zwrot podatku pod lupą. Dlaczego zgodność danych jest teraz kluczowa?

Na czym dokładnie polega nowa zasada wprowadzona w bankowości strefy euro? Otóż gdy nadawca będzie próbował zrobić przelew, jego bank błyskawicznie skontaktuje się z bankiem odbiorcy przelewu w celu sprawdzenia dokładnych danych odbiorcy. W ciągu kilku sekund otrzyma odpowiedź od banku odbiorcy i porówna dane wpisane przez nadawcę i dane posiadacza konta, na które wysyła pieniądze. Jeżeli dane będą się zgadzały, przelew zostanie wykonany, natomiast jeśli nie będą takie same, bank może odrzucić przelew.

Dla klienta rozliczającego swój podatek najważniejsze jest to, że system bankowy automatycznie porówna dane z przelewu od Finanzamtu z danymi na koncie bankowym odbiorcy, tak więc niezgodność może spowodować odrzucenie transakcji i powrót środków do urzędu, co znacząco wydłuży czas oczekiwania na pieniądze. Dlatego tak ważne od teraz jest to, by podawać dane swojego własnego konta do rozliczenia podatku.

Najczęstsze błędy, które od 9 października zablokują Twój przelew. Sprawdź, czy ich nie popełniasz.

Najlepszą sytuacją będzie to, że klient posiada swoje własne konto, zarejestrowane na swoje imię i nazwisko. Sytuacja nie jest jednak zawsze jasna. Jeśli małżonkowie mają np. konto wspólne, a jednak rozliczają się samodzielnie, jak wtedy skorzystać z takiego konta? Co jeśli ktoś posługuje się dwoma imionami oraz dwoma nazwiskami, jednak nie podał ich wszystkich w deklaracji, lub jeśli nie użył polskich lub innych znaków diakrytycznych? Co jeśli ktoś nie ma swojego konta w euro i podaje konto w złotówkach, decydując się na przewalutowanie lub podaje konto małżonka, rodziny, przyjaciela?

Literówki, brak polskich znaków i drugie imię – kiedy drobny błąd staje się dużym problemem.

Jeśli konto jest posiadane wspólnie przez małżonków, posiadanie dokładnych danych jednego z małżonków spowoduje prawdopodobnie wyświetlenie stopnia „bliska zgodność”, co dla Finanzamtu nie będzie stanowiło problemu. Jeżeli chodzi o podwójne imiona – niepodanie drugiego imienia także nie będzie stanowiło problemu, choć także spowoduje wyświetlenie komunikatu o bliskiej zgodności. Podobnie jest z drobnymi literówkami. Natomiast jeśli nie zostanie podane drugie imię, a także drugie nazwisko, system może uznać to jako próbę oszustwa i wyświetlić komunikat o braku zgodności. Dla systemu weryfikacyjnego osoba o jednym imieniu i nazwisku będzie bowiem inną osobą niż ta o dwóch imionach i nazwiskach. Z kolei przelewy na konta złotówkowe nie są realizowane jako przelew SEPA w strefie euro, więc nie dotyczy ich nowa regulacja.

Zwrot podatku na konto małżonka lub innej osoby – dlaczego to już nie będzie możliwe.

Praktyka podawania konta partnera, znajomego, rodzica itd. do zwrotu podatku z Niemiec kończy się z wejściem regulacji VoP. Od 9 października zwrot podatku traktowany jest jako świadczenie imienne i musi trafić na konto należące do podatnika, którego dotyczy rozliczenie. Jeżeli ktoś nie ma konta bankowego w euro, lepiej podać wtedy konto w złotówkach. Zwrot zostanie przewalutowany, ale trafi do właściciela, bowiem przelewy na złotówki nie są zobowiązane nową regulacją. Jeśli natomiast poda się cudze konto, ryzyko jest takie, że nie otrzyma się zwrotu, a cała procedura niepotrzebnie się wydłuży.

Jak przygotować się na zmiany? Prosta instrukcja krok po kroku.

Aby podać numer IBAN konta w euro, należy teraz upewnić się co do poprawności danych. Przed wysłaniem deklaracji do niemieckiego urzędu warto zastosować się do planu działania:

1. Przed podaniem danych dokładnie sprawdź imię i nazwisko przypisane do konta bankowego – sprawdź, czy podałeś oba imiona i nazwiska jako właściciel konta oraz czy bank zapisał znaki diakrytyczne (polskie znaki) twojego imienia i nazwiska. Porównaj te dane z danymi w deklaracji podatkowej.

2. Upewnij się, jeżeli korzystasz np. z Elster, czy w systemie nie ma zapisanego konta bankowego z zeszłych lat rozliczenia podatku. Jeśli w przeszłości podałeś dane konta innej osoby, mogą one być zapisane. Jeśli rozliczasz podatek z Taxomi, a konto, które podałeś w poprzednich latach, nie należy do Ciebie – koniecznie poinformuj o tym pracowników i podaj konto, które należy do Ciebie.

3. Jeśli okaże się, że numeru konta wysłany w rozliczeniu jest niezgodny z właścicielem, skontaktuj się z Taxomi, aby powiadomić urząd i uniknąć przedłużenia procesu zwrotu podatku z Niemiec.

Co się stanie, gdy Finanzamt odrzuci przelew? Scenariusz, którego chcesz uniknąć.

Jeżeli wystąpi niezgodność, bank odrzuci przelew, a Finanzamt nie będzie mógł zwrócić środków za zwrot podatku w Niemczech. Następnie niemiecki urząd skarbowy będzie musiał przerwać proces i napisać do podatnika, aby uzyskać informację, na jaki numer konta mają być przelane pieniądze. Podatnik będzie musiał wyjaśnić sytuację, skorygować dane i ponownie czekać na realizację płatności, co może potrwać wiele tygodni, ponieważ poczta może docierać od kilku do kilkunastu dni (gdy np. podatnik podał miejsce zamieszkania w Polsce), a ponadto urzędy odkładają wtedy rozliczenie na później i podejmą je ponownie dopiero za jakiś czas. Najlepiej zatem działać prewencyjnie i zadbać, aby prawidłowe konto było podane od razu.

Nie ryzykuj opóźnienia – Taxomi zabezpieczy Twój zwrot podatku.

Podsumowując, weryfikacja danych odbiorcy przelewu (VoP) jest dziś kluczowym elementem bezpiecznego i terminowego zwrotu podatku, bez komplikacji. Zespół Taxomi doskonale rozumie te zmiany i jest gotowy, by pomóc Ci prawidłowo przygotować wszystkie dokumenty, tak aby Twój zwrot podatku dotarł na czas i bez problemów. Nie ryzykuj niepotrzebnych komplikacji – skontaktuj się z nami już dziś lub skorzystaj z naszych usług, a my zadbamy o wszystkie formalności, zapewniając Ci spokój i bezpieczeństwo finansowe.