Światłowody w Niemczech: rozliczenia, Freistellung i podatki – co musisz wiedzieć jako wykonawca?

Podatki w Niemczech dla przedsiębiorców z zagranicy, takich jak polskich firm budowlanych, mogą wydawać się skomplikowane. System podatkowy w Niemczech jest bowiem całkowicie inny od tego, który znamy z Polski. Jedną z branży, w których polscy podwykonawcy cieszą się szczególną popularnością i ilością zleceń na rynku niemieckim, jest branża światłowodowa. Światłowody w Niemczech są zaliczane jako prace budowlane, a więc podatki w Niemczech w takich przypadkach są nieco inne niż w Polsce.

Rosnące zapotrzebowanie na światłowody w Niemczech – szansa dla polskich wykonawców

Niemcy stawiają obecnie na rozwój infrastruktury cyfrowej. Pomimo zaawansowania w cyfryzacji przemysłowej, powszechny dostęp do szybkiego internetu dalej nie jest w Niemczech oczywisty. Brak zaawansowanej infrastruktury cyfrowej przeszkadza Niemcom w rozwoju, ponieważ Internet jest fundamentem nowoczesnej gospodarki. Rosnąca liczba projektów oznacza coraz większe zapotrzebowanie na wyspecjalizowane firmy wykonawcze. Jednak niemiecki rynek od dawna boryka się z niedoborem lokalnych podwykonawców, którzy mogliby sprostać skali i tempu realizowanych inwestycji. Polscy wykonawcy mają za to doświadczenie w realizacji usług światłowodowych, konkurencyjne ceny oraz gotowość do pracy w różnych regionach Niemiec, także w delegacji. To sprawia, że są chętnie angażowani przez niemieckich inwestorów. Działalność polskich firm wykonawczych na terenie Niemiec dzięki Unii Europejskiej jest prostsza niż kiedykolwiek. Jednakże księgowość w Niemczech wciąż pozostaje inna niż w Polsce – od rozliczeń podatkowych, przez wymogi rejestracyjne, po zwolnienia z podatków.

Freistellung w Niemczech – dlaczego jest niezbędny przy usługach budowlanych i światłowodowych?

Freistellung to zwolnienie z podatku budowlanego, natomiast Freistellungsbescheinigung to zaświadczenie zwalniające z tego podatku. Podatek budowlany (Bauabzugsteuer) to podatek, który nakładany jest na usługi budowlane, w tym na zlecenia światłowodowe, i wynosi 15% od faktury. Aby uzyskać zwolnienie z tego podatku, należy złożyć wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego. Jednak kluczowa jest tutaj poprawność formalna oraz terminowość, ponieważ Freistellungsbescheinigung otrzymują tylko te firmy, które są prawidłowo zarejestrowane w niemieckich urzędach i które nie zalegają z podatkami ani innymi zobowiązaniami w fiskusie. W innym wypadku urząd nie wyda zaświadczenia o zwolnieniu z podatku. Poprawne złożenie dokumentów, prowadzenie księgowości oraz rozliczenia dla firm budowlanych są konieczne, aby uniknąć płacenia 15% podatku budowlanego od każdej faktury za usługi światłowodowe. 

Usługi światłowodowe są traktowane jako usługi budowlane i podlegają pod podatek budowlany jako Tiefbau, czyli roboty ziemne czy praca związana z infrastrukturą podziemna.

TAXOMI ma wieloletnie doświadczenie w uzyskiwaniu Freistellungsbescheinigung potwierdzone opiniami zadowolonych klientów. Polskie firmy wykonujące zlecenia światłowodowe mogą liczyć na pomoc w kompletacji dokumentów, kontaktem z Finanzamtem oraz nadzorem nad całym procesem uzyskania zwolnienia z podatku budowlanego. TAXOMI to biuro rachunkowe, które w imieniu polskiej firmy budowlanej zadba o wszystkie szczegóły i wyjaśni każde wątpliwości, jakie powstaną w procesie rozliczania zleceń budowlanych na terenie Niemiec.

Jak rozliczać podatki w Niemczech prowadząc działalność przy światłowodach?

Prowadząc działalność przy światłowodach, polska firma podlega w Niemczech pod branżę budowlaną. W związku z tym polska firma działająca w Niemczech powinna zapoznać się z podstawowymi pojęciami z zakresu niemieckiej rachunkowości oraz przepisów podatkowych, aby skutecznie rozliczać swoje zobowiązania i uniknąć nieporozumień związanych z obowiązującymi regulacjami lub ewentualnych kar wynikających z nieznajomości lokalnych przepisów.

Obowiązki podatkowe firmy wykonującej usługi w Niemczech

Podstawowe obowiązki firmy, która przyjeżdża do pracy na teren Niemiec to rejestracja do urzędu skarbowego. Równolegle można złożyć wniosek o zwolnienie z podatku budowlanego (Freistellungsbescheinigung), jako że wydanie zaświadczenia o zwolnieniu może zająć kilka tygodni, podczas których firma, która jest zleceniodawcą, może pobrać 15% podatku budowlanego od faktury wystawionej przez podwykonawcę. 

Podatek ten można w następnym roku odzyskać, jeżeli firma otrzyma zwolnienie i nie będzie zalegała w urzędach z podatkami. Dlatego ważne jest, aby być świadomym, że nawet krótki pobyt firmy w Niemczech może wiązać się z obowiązkiem podatkowym.

Polska firma w Niemczech musi otrzymać swój numer podatkowy (niem. Steuernummer). Podatki w Niemczech, o które musi zadbać polska firma budowlana, to przede wszystkim podatek budowlany, podatek dochodowy i podatek VAT. Podatku budowlanego łatwo można uniknąć, składając wniosek i rozliczając się poprawnie z niemieckimi urzędami. Jeżeli jednak firma nie uzyska zwolnienia na czas i zostanie pobrane 15% od faktury na poczet podatku budowlanego, w następnym roku można będzie odzyskać ten podatek. Natomiast podatek dochodowy przypada wtedy, gdy polska firma spędza w Niemczech więcej niż 183 dni, czyli pół roku. Wtedy miejsce rezydencji podatkowej do celów rozliczenia podatku dochodowego będzie w Niemczech. Jeżeli jednak wyjazdy do Niemiec nie przekroczą 183 dni, a firma będzie działała również w Polsce, podatek dochodowy pozostanie do rozliczenia jedynie w Polsce. Rozliczenie firmy w Niemczech z podatku dochodowego w rocznej deklaracji podatkowej jest więc konieczne tylko wtedy, gdy firma spędzi na terenie Niemiec ponad 183 dni i będzie musiała odprowadzić podatek dochodowy w Niemczech.

Podatek VAT jest podatkiem, który rozlicza się zawsze w kraju, w którym wykonuje się prace. Polskie firmy budowlane muszą więc odprowadzać podatek VAT w Niemczech za te usługi, które świadczone były w Niemczech. Stawka podatku VAT w Niemczech wynosi 19%. Jednakże firmy pracujące przy światłowodach w Niemczech najczęściej nie odprowadzają podatku VAT, dzięki mechanizmowi odwróconego obciążenia. Jako podwykonawcy to nie polskie firmy muszą odprowadzać podatek VAT w Niemczech, a zleceniodawcy. Na podstawie paragrafu §13b niemieckiej ustawy o podatku od towarów i usług (niem. UStG) polscy przedsiębiorcy pełniący rolę podwykonawców są zwolnieni z obowiązku odprowadzania VAT.

Zwrot podatku z Niemiec – kiedy i jak możesz go uzyskać?

Polskie firmy budowlane realizujące zlecenia w Niemczech mogą ubiegać się o zwrot części zapłaconych podatków – m.in. nadpłat podatku dochodowego czy potrąconego podatku budowlanego. Zwrot jest możliwy po zakończeniu roku podatkowego, pod warunkiem złożenia poprawnej deklaracji, kompletnej dokumentacji oraz uwzględnienia przysługujących odliczeń podatkowych dla firm budowlanych. Kluczowe jest tu prawidłowe rozliczenie z niemieckim urzędem skarbowym.

TAXOMI wspiera firmy na każdym etapie tego procesu – od analizy dokumentów, przez przygotowanie wniosków, aż po kontakt z Finanzamtem. Dzięki doświadczeniu w obsłudze firm budowlanych działających w Niemczech, TAXOMI umożliwia sprawne i bezpieczne odzyskanie należnych środków, minimalizując ryzyko błędów i oszczędzając czas przedsiębiorców.

Jak TAXOMI wspiera wykonawców pracujących przy światłowodach w Niemczech?

TAXOMI oferuje kompleksową obsługę podatkową, dostosowaną do potrzeb przedsiębiorców budowlanych działających na rynku niemieckim. Oferta TAXOMI obejmuje: 

• kompleksowe rozliczenia podatkowe – zapewniamy pełną obsługę rozliczeń VAT oraz podatku dochodowego, zarówno dla firm działających w branży budowlanej, jak i instalacyjnej, 
• zwroty podatku budowlanego – specjalizujemy się w procesie odzyskiwania podatku budowlanego dla firm działających na rynku niemieckim, TAXOMI zapewnia pomoc w odzyskaniu należnych kwot w sposób szybki i bezpieczny
• pomoc w uzyskaniu Freistellung – wsparcie w uzyskaniu Freistellungsbescheinigung, co pozwala na uniknięcie płacenia podatku budowlanego przez firmę,
• doradztwo i pomoc w przejściu przez wszystkie formalności,
• prowadzenie księgowości – kompleksowe prowadzenie księgowości dla firm działających w Niemczech, szczególnie w branży budowlanej i instalacyjnej. 

TAXOMI to firma z wieloletnim doświadczeniem w branży budowlanej i instalacyjnej na rynku niemieckim. Dzięki wiedzy i praktyce pomaga przedsiębiorcom z powodzeniem zarządzać obowiązkami podatkowymi, unikając zbędnych komplikacji i kar finansowych.