Ile wynosi podatek od emerytury w Niemczech? Wszystko, co warto wiedzieć
Pobierasz emeryturę z Niemiec i mieszkasz za granicą? Pamiętaj, że w niektórych przypadkach musisz rozliczyć się z niemieckiego podatku! Sprawdź, kto podlega temu obowiązkowi i jak opodatkowane są dochody z emerytury. W artykule znajdziesz odpowiedzi na te pytania i dowiesz się, jak uniknąć ewentualnych problemów.
Podatek dochodowy od emerytury w Niemczech
Kiedyś emerytury niemieckie nie były opodatkowane, jednak zmieniło się to od 2005 roku. Od tego roku 50% emerytury brutto podlega opodatkowaniu, czyli każdy, kto przeszedł na emeryturę w 2005, odprowadza podatek od 50% swojej emerytury. Kwota, która nie podlega opodatkowaniu, nazywana jest „Rentenfreibetrag”. Docelowo procent emerytury opodatkowanej ma wzrosnąć do 100% w 2040 roku. Odbywa się to następująco: Każdego roku od 2005 odsetek części emerytury podlega pod rozliczenie podatku z Niemiec wzrastając o dwa punkty procentowe dla tych emerytów, którzy tego roku przeszli na emeryturę. W ten sposób ci, którzy przejdą na emeryturę w 2020, będą odprowadzać podatek od 80% swojej emerytury. Od tego roku opodatkowany procent emerytury wzrasta dla poszczególnych emerytów o jeden punkt procentowy rocznie, aż do 2040, kiedy to 100% emerytury zostanie opodatkowany.
A jak wygląda podatek od polskiej emerytury w Niemczech?
Opodatkowanie emerytury w Niemczech to istotny temat dla osób otrzymujących świadczenia emerytalne z Polski, ale mieszkających w Niemczech. Podatek od emerytury u naszych zachodnich sąsiadów jest zazwyczaj związany z miejscem rezydencji podatkowej. Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Niemczech, to podatek od emerytury jest płacony w Niemczech, niezależnie od tego, że świadczenie pochodzi z Polski. Wynika to bowiem z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania w sprawie podatku dochodowego. Podatek od emerytury jest ściągany w ramach podatku dochodowego, nie musimy się więc martwić, że ze względu na kraj zamieszkania zajdzie podwójne opodatkowanie emerytur w Niemczech. Jeżeli chodzi o podatek od emerytury, Niemcy stosują system progresywny, co oznacza, że wysokość podatku jest zależna od łącznego dochodu. Aby poprawnie obliczyć podatek od emerytury w Niemczech, konieczne jest uwzględnienie całkowitego dochodu, nie tylko dochodu emerytalnego, a więc także innych źródeł, takich jak wynagrodzenia czy dochód z wynajmu.
Płacenie podatku od emerytury w Niemczech jest związane z koniecznością składania rocznego rozliczenia podatkowego. Rozliczenie podatkowe emerytury polega na zgłoszeniu wszystkich źródeł dochodu i obliczeniu należnego podatku. Należy pamiętać, że istnieją różne ulgi i odliczenia, które mogą obniżyć podatek od emerytury. Podatek od emerytury w Niemczech jest różny od podatków, które są nakładane na niemieckie ubezpieczenie emerytalne. Jeśli masz wątpliwości co do rozliczenia niemieckich podatków z emerytur, najlepszym rozwiązaniem jest skonsultowanie się z doradcą podatkowym w Niemczech. Specjalista pomoże w zrozumieniu kwestii, takich jak emerytura a obowiązek podatkowy w Niemczech oraz w dokonaniu prawidłowego rozliczenia podatkowego.
Kto ma obowiązek rozliczania niemieckiej emerytury?
Osoba, która otrzymuje niemiecką emeryturę oraz jest rezydentem podatkowym w Niemczech (czyli jej miejsce zamieszkania jest w Niemczech), ma obowiązek rozliczania emerytury w Niemczech. Wysokość emerytury a podatek w Niemczech są ściśle powiązane, ponieważ niemieckie władze skarbowe pobierają podatek od emerytur zgodnie z obowiązującymi stawkami od podatku dochodowego. Ubezpieczenie emerytalne a podatek w Niemczech stanowią ważny element rozliczenia emerytury w tym kraju. Osoba otrzymująca emeryturę musi uwzględnić ten dochód w swoim rocznym rozliczeniu podatkowym i obliczyć należny podatek.
Stawka podatkowa dla emerytów w Niemczech może być różna w zależności od łącznego dochodu i innych czynników, takich jak ulgi podatkowe. Rozliczenie emerytury w Niemczech jest konieczne, aby zapewnić zgodność z przepisami podatkowymi i uniknąć ewentualnych konsekwencji prawnych związanych z nieprawidłowym rozliczeniem. Emerytura a obowiązek podatkowy w Niemczech są ściśle powiązane, dlatego należy dokładnie monitorować i rozliczać ten dochód zgodnie z niemieckimi przepisami podatkowymi. Nie musimy martwić się o podwójne opodatkowanie emerytur w Niemczech dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania między Niemcami a Polską.
Jeśli otrzymujesz niemiecką emeryturę, ale mieszkasz w Polsce, to masz obowiązek rozliczenia tego dochodu zgodnie z przepisami podatkowymi obowiązującymi w Polsce. W większości przypadków emerytura z Niemiec będzie traktowana jako dochód zagraniczny i będzie podlegać opodatkowaniu w Polsce. Zamieszkanie w Polsce oznacza, że podlegasz polskiemu systemowi podatkowemu, więc musisz zgłosić swoją niemiecką emeryturę do polskiego urzędu skarbowego i rozliczyć się zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi.
Do kiedy należy rozliczyć niemiecką emeryturę?
Niemiecką emeryturę rozliczamy w rocznym zeznaniu podatkowym. Termin składania deklaracji podatkowej w Niemczech dla większości osób wynosi 31 lipca następnego roku podatkowego. Na przykład, dla dochodów uzyskanych w roku 2024 zeznanie podatkowe należy złożyć do 31 lipca 2025 roku. W okresie pandemicznym ze względu na zawikłania podatkowe i ekonomiczne termin ten został znacznie wydłużony i teraz stopniowo wraca do normy, przez co zeznanie za rok 2023 może być złożone do 31 sierpnia 2024 roku. Termin ten jest jeszcze bardziej przedłużony dla osób, które korzystają z pomocy doradcy podatkowego i rozliczenie podatkowe emerytury w Niemczech za rok 2023 może być złożone do 31 maja 2025 roku.
Jak rozliczyć niemiecką emeryturę w Polsce?
Podatnicy, którzy pobierają emeryturę z Niemiec i mieszkają w Polsce, zobowiązani są do złożenia zeznania rocznego PIT-36. Do zeznania należy dołączyć załącznik PIT/ZG, jeśli emerytura podlega opodatkowaniu zarówno w Polsce, jak i w Niemczech (metoda unikania podwójnego opodatkowania).
Jak opodatkowana jest emerytura w Niemczech?
Dla tych, którzy przeszli na emeryturę przed 2040 rokiem, kwota „Rentenfreibetrag”, czyli kwota wolna od podatku w Niemczech pozostaje niezmienna, niezależnie od dodatków czy wzrostów, które zaczną obowiązywać w przyszłości. Znaczy to, że jeśli np. emerytura brutto w danym roku wyniesie 12.000 Euro, a 6.000 Euro to kwota emerytury wolna od podatku, gdy emerytura wskutek dodatków zwiększy się do 15.000 , kwota wolna od podatku pozostanie niezmienna (6.000), a więc kwota podlegająca opodatkowaniu wzrośnie (do 9.000 Euro).
Składki a niemiecki system podatkowy emerytury
Emeryci płacą składki na ubezpieczenie pielęgnacyjne oraz zdrowotne, a wysokość tych składek określana jest na podstawie jednolitej dla całego kraju stawki ubezpieczeniowej w przypadku ubezpieczenia zdrowotnego i jednolitej dla poszczególnych landów stawki ubezpieczenia pielęgnacyjnego. W tym roku składka na ubezpieczenie zdrowotne wynosi 14,6%, a na ubezpieczenie pielęgnacyjne 3,4%. Składki na ubezpieczenie zdrowotne płacone są przez osoby pobierające emeryturę w wysokości 7,3 procent i przez Niemieckie Ubezpieczenia Emerytalno-Rentowe w wysokości 7,3 procent.
Składki na ubezpieczenie pielęgnacyjne opłacane są w całości przez osoby pobierające emeryturę. Niemieckie Ubezpieczenia Emerytalno-Rentowe pobiera bezpośrednio z emerytury te 2 składki, tj. 7,3 procent miesięcznej emerytury w przypadku ubezpieczenia zdrowotnego i 3,4 procent (4% procent dla osób bezdzietnych) w przypadku ubezpieczenia pielęgnacyjnego. Przekazuje je następnie bezpośrednio do odpowiednich kas. Nie znaczy to jednak, że każdy emeryt będzie płacił podatki od emerytury, ponieważ obowiązuje także Grundfreibetrag, inaczej Existenzminimum, a więc kwota wolna od podatku.
Rozliczenie podatkowe emerytury w Niemczech – praktyczny przykład
Jeśli osoba przeszła na emeryturę w 2024 a jej zarobki to 13.800 brutto, kwota emerytury, która jest opodatkowana wynosi 84 procent, czyli 11.592 euro. Po odliczeniu składek na ubezpieczenia dochód opodatkowany wyniesie 9.505 euro, a kwota wolna od podatku w roku 2024 to 11.604 euro, a więc znacznie powyżej dochodu z emerytury. W ten sposób za ten rok nie będzie trzeba płacić podatków od emerytury, o ile oprócz emerytury nie ma żadnych innych dochodów. Na skutek zwiększenia emerytur lub zmiany kwoty wolnej od podatku w następnych latach nie jest jednak wykluczone, że będzie trzeba rozliczyć się z podatku, dlatego należy monitorować ordynację podatkową emerytur w Niemczech.
Rozlicz swój podatek z Niemiec z nami w dogodny Ci sposób:
Zadzwoń PL: +48 606 573 301
Napisz: kontakt@rozliczpodatek.eu
Uzupełnij formularz „Rozlicz podatek“Napisz do nas, a odezwiemy się do Ciebie!
