Kwota wolna od podatku w Niemczech 2025 – ile wynosi i kogo dotyczy?

Kwota wolna od podatku w Niemczech jest ważna dla każdego podatnika i działa analogicznie do polskiej kwoty od podatku, a więc wpływa bardzo istotnie na podatek dochodowy. Kwota wolna od podatku to kwota, od której nie nalicza się podatku dochodowego. Dopiero ponad tę kwotę podatek zaczyna być naliczany.

Natomiast jeżeli nie przekroczy się tej określonej sumy, nie będzie należny żaden podatek. W artykule poruszone są najistotniejsze kwestie dotyczące kwoty wolnej od podatku – ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech, czy kwota wolna od podatku dotyczy wszystkich, a także jak wygląda kwota wolna od podatku dla małżonków.

Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech w 2025 roku?

Kwota wolna od podatku w Niemczech to ważny element systemu podatkowego, wpływający na wysokość podatku dochodowego. Aktualnie w 2025 roku wynosi 12 096 euro dla osoby rozliczającej się samodzielnie. Dla małżeństw kwota ta wynosi 24 192 euro. Jeżeli dochody nie przekroczą podanej kwoty, podatnik może liczyć na zwrot podatku z Niemiec.

Małżeństwo: wspólne rozliczenie, a kwota wolna od podatku w Niemczech

Osoby w związku małżeńskim, a więc rozliczające się najczęściej wspólnie z małżonkiem bądź małżonką, mają inną kwotę wolną od podatku. Jak więc obliczyć kwotę wolną od podatku dla małżonków? 

Małżeństwa rozliczające się wspólnie mają prawo do kwoty wolnej od podatku, która jest dwukrotnie wyższa niż dla osoby samotnej. Tym samym suma dochodów obojga małżonków powinna wynosić do 24 192 € lub być niższa, dzięki temu dochody nie przekraczają kwoty wolnej.

Przykładowo: w 2025 roku jedna osoba z pary może zarobić do 24 192 € bez płacenia podatku, jeśli druga osoba nie osiągnęła żadnego dochodu. 

Na parę kwota wolna od podatku dla małżonków w Niemczech wynosi w 2024 roku 23.208 €. Tak więc prezentuje się ona na przestrzeni lat:

Jak wygląda miesięczna kwota wolna od podatku?

Kwota wolna od podatku w Niemczech odnosi się do kwoty netto rocznie. Nie jest naliczana miesięcznie. Jeżeli jednak nasze dochody są regularne i równe, to miesięczna kwota wolna od podatku w 2025 roku wynosi 1008 € dla osoby rozliczającej się samotnie, oraz dwa razy więcej na parę, czyli 2016 €. Dla Polaków pracujących w Niemczech istotne jest jednak to, że rozliczając dochody w Niemczech stopa podatku obliczana jest na podstawie dochodu z całego świata. Jeżeli więc podatnik nie przekroczył kwoty wolnej od podatku w Niemczech, licząc tylko dochody z Niemiec, to musi jednak także uwzględnić dochody z innych krajów.

Zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą pomiędzy Polską i Niemcami dochody z drugiego kraju są wyłączone z opodatkowania w pierwszym kraju metodą wyłączenia z progresją. Oznacza to, że stopa podatku naliczana jest od zsumowanych dochodów światowych, ale zastosowana jest tylko i wyłącznie do dochodów z danego kraju.

Przykładowo: jeśli podatnik w 2025 roku zarobił 11 000 euro na działalności gospodarczej w Niemczech, a w Polsce 2 000 euro na pracy dorywczej, zapłaci niewielki podatek w Niemczech, ponieważ jego dochody światowe wyniosły 13 000 euro, przekraczając kwotę wolną od podatku 12 096 euro.

Jak oblicza się kwotę wolną od podatku w Niemczech?

Nie jest ona taka sama co roku, jest bowiem obliczana na podstawie tego, ile potrzeba przeciętnie pieniędzy, aby pokryć podstawowe potrzeby obywatela. Dlatego przykładowo w Niemczech w 2024 roku kwota wolna ostatecznie wyniosła 11 604 €. To za sprawą postępującej inflacji i drastycznego wzrostu kosztów życia. 

Kwota wolna od podatku na rok 2025 w Niemczech wynosi 12 096 €. Jeżeli koszty życia w Niemczech niespodziewanie wzrosną, kolejna kwota z pewnością zostanie obliczona z uwzględnieniem przewidywanej stopy inflacji. W Niemczech pod pewnymi warunkami można rozliczać się nawet 4 lata wstecz, dlatego kwoty wolne od podatku z poprzednich lat nadal są istotne. Poniżej przedstawione są więc kwoty wolne od podatku w Niemczech na przestrzeni ostatnich 4 lat.

Czy kwota wolna od podatku dotyczy wszystkich podatników z Niemiec?

Kwota wolna od podatku dotyczy wszystkich rezydentów podatkowych Niemiec. Jednakże jeżeli rezydencja podatkowa znajduje się w innym kraju, np. w Polsce, obowiązek podatkowy w Niemczech jest ograniczony. To oznacza, że podatnikowi nie przysługują wszystkie ulgi podatkowe, odliczenia, a także właśnie kwota wolna od podatku.

Rezydencja podatkowa znajduje się tam, gdzie podatnik spędza więcej niż połowę roku (czyli 183 dni) bądź tam, gdzie znajduje się jego tzw. centrum interesów życiowych, bądź też tam, gdzie osiągamy więcej niż 90% dochodów.

Kwota wolna od podatku w Niemczech nie obowiązuje także na VI klasie podatkowej. Na VI klasie podatkowej znajdują się osoby, które mają więcej niż jeden stosunek pracy. Wtedy drugi pracodawca nie uwzględnia kwoty wolnej od podatku przy obliczaniu niemieckiego podatku dochodowego co miesiąc przy wypłacie.

Rozlicz swój podatek z Niemiec z nami w dogodny Ci sposób:

Zadzwoń PL: +48 606 573 301

Zadzwoń DE: +49 157 39690976

Napisz: kontakt@rozliczpodatek.eu

Uzupełnij formularz „Rozlicz podatek“

Napisz do nas, a odezwiemy się do Ciebie!