Jak rozliczyć podatek z Niemiec?

Tak jak wspominaliśmy, pracownicy nie muszą sami odprowadzać podatku dochodowego, ponieważ robi to za nich pracodawca. Jeśli jednak prowadzisz Gewerbe lub inne przedsiębiorstwo jednoosobowe (Einzelunternehmen, w tym wykonujesz wolny zawód – Freiberufler, a także inne spółki osobowe), musisz rozliczać się oraz płacić podatek samodzielnie. Niekiedy niemiecki urząd nakazuje, aby składki były płacone w ratach kwartalnych obliczanych na podstawie dochodów z poprzedniego roku (kiedy dopłata za poprzedni rok wynosiła więcej niż 400 Euro; wtedy przedsiębiorca ma obowiązek zapłaty do 10. dnia marca, czerwca, września i grudnia) Podstawowymi i jednocześnie najważniejszymi dokumentami do rozliczenia podatku w Niemczech dla osoby zatrudnionej są: - Lohnsteuerbescheinigung – dokument podobny do polskiego PIT-11, który otrzymuje pracownik od pracodawcy (jeśli pracownik nie otrzyma takiego dokumentu, można posłużyć się tzw. Monatsabrechnung, czyli rozliczeniami miesięcznymi za każdy miesiąc) - Zaświadczenie UE/EOG, wystawiany przez polski urząd skarbowy właściwy dla podatnika, mówiące o polskich dochodach podatnika oraz małżonka, jeśli jest się rozliczanym razem

Na jakiej podstawie wypłacany jest zwrot podatku z Niemiec? Dlaczego warto zrobić rozliczenie z Niemiec?

Mimo że nie każdy musi składać zeznanie podatkowe w Niemczech, często okazuje się, że będzie to dla nas korzystne, ponieważ będzie można uzyskać zwrot, który nam przysługuje. Jak już wspominaliśmy, wiele kosztów można odliczyć z podatku (zobacz nasz artykuł „Co można odpisać od podatku w Niemczech”). Odlicza się często kwoty w 100%. Nie oznacza to jednak, że jeśli wydaliśmy 200 Euro na przykład na dojazdy do pracy, zostanie nam zwrócone 200 euro po rozliczeniu. Zamiast tego nasze dochody zostaną pomniejszone o kwoty odliczeń podatkowych. Zatem po pomniejszeniu naszych rocznych dochodów o kwoty, które chcemy odliczyć, może okazać się, że nasz podatek dochodowy znacznie się zmniejszy, ponieważ opodatkowaniu podlega dochód netto. Tę różnicę podatku dochodowego otrzymujemy jako zwrot podatku. Przykładowo: Dochody Pani Anny wyniosły 30.000 Euro w 2020 roku. Podatek dochodowy wyniósł zatem 5.091 Euro. Po odliczeniu wszystkich kosztów oraz ulg okazuje się, że dochody Pani Anny wyniosły jednak 25.000 Euro, a więc podatek dochodowy od tej kwoty wyniósł 3.626 Euro. Różnica wynosi 1465 Euro, i tyle wynosi zwrot podatku. Według Niemieckiego Urzędu Statystycznego w 2017 roku rozliczało się 14 milionów osób, z czego 12,3 miliona otrzymało zwrot podatku. Średni zwrot podatku wyniósł 1.051 Euro. Jak więc widzimy, rozliczenie podatku z Niemiec w znacznej większości przypadków opłaciło się. Dlatego zalecamy złożenie zeznania podatkowego, nawet jeśli nie są Państwo do tego zobowiązani. Nasze biuro oferuje profesjonalną pomoc w rozliczaniu podatków.