Decyzja podatkowa z Niemiec Steuerbescheid — czym jest i jak się odwołać?
Złożenie deklaracji podatkowej w Niemczech nierozerwalnie wiąże się z otrzymaniem decyzji podatkowej Steuerbescheid. Po otrzymaniu decyzji urzędu skarbowego w Niemczech warto wiedzieć, jak ją odczytać, bowiem z niej wynika to, ile dostaniemy zwrotu podatku z Niemiec, bądź, w niektórych przypadkach – czy będziemy musieli podatek dopłacić. Wystawienie takiej decyzji podatkowej zajmuje niemieckiemu fiskusowi zazwyczaj około 5 miesięcy od złożenia zeznania podatkowego.
Co to jest decyzja podatkowa Steuerbescheid? – decyzja podatkowa Niemcy
Decyzja podatkowa Bescheid, również Steuerbescheid, to oficjalny dokument podatkowy, który jest wystawiany przez niemiecki urząd skarbowy po złożeniu rocznego zeznania podatkowego. Zawiera wynik rozliczenia podatku, który opiera się na oddanej wcześniej deklaracji podatkowej.
Steuerbescheid zawiera takie informacje jak:
- rozliczenie podatku dochodowego i innych rodzajów podatków;
- wyliczenie zwrotu podatku lub niedopłaty;
- okres, za który naliczany jest podatek;
- informacje o przysługujących środkach prawnych, np. o prawie do złożenia sprzeciwu wobec decyzji.
Wystawienie decyzji podatkowej przez fiskus nie jest bowiem ostateczne i niepodważalne. Zgłoszenie błędu w decyzji podatkowej jak najbardziej się zdarza, dlatego zawsze warto sprawdzić zwrot podatku czy poprawność rozliczenia podatku.
Na zgłoszenie błędu w decyzji podatkowej bądź sprzeciwu jest jednak określony termin, po którym decyzja ta wchodzi w życie. Dlatego tak istotne jest dokładne i ze zrozumieniem czytanie niemieckiej decyzji podatkowej.
Jak wygląda decyzja o zwrocie podatku z Niemiec?
Niektórzy doradcy podatkowi w Niemczech szacują, że nawet 1/3 decyzji Steuerbescheid jest pod jakimś względem niepoprawna. Dlatego warto wiedzieć, jak wygląda taka decyzja oraz na jakie części tej decyzji warto spojrzeć dwu-, a może i trzykrotnie. Decyzja podatkowa składa się z następujących części:
- Dane u góry strony pierwszej – to dane osobowe – numer podatkowy (Steuernummer), numer identyfikacji podatkowej (Steuer-ID, odpowiednik polskiego peselu), imię, nazwisko, adres podatnika bądź podatników (jeżeli deklaracja podatkowa została złożona jako małżeństwo).
- Zaraz poniżej znajdują się dane co do samej decyzji – data wystawienia decyzji i za jaki rok podatkowy jest otrzymana decyzja.
- Następna część jest niezwykle ważna, ponieważ zawiera zawiera podsumowanie rozliczenia podatku dochodowego i ewentualnie dodatku solidarnościowego (który przypada już niewielu, został prawie całkowicie zniesiony) – to tutaj zobaczymy czy i ile zwrotu podatku z Niemiec otrzymamy.
- naliczony podatek, czyli wysokość podatku, który został obliczony dla nas za dany rok, kwota podatku.
- już wniesione przedpłaty bądź zaliczki na podatek dochodowy
- ostateczna kwota, która zostanie nam wypłacona przez niemiecki urząd skarbowy jako zwrot podatkowy bądź kwota, którą musimy przelać do urzędu skarbowego
- Najczęściej już na następnej stronie następuje szczegółowe wyliczenie procesu rozliczenia podatku, a mianowicie:
- Einkommensübersicht – czyli wszystkie nasze dochody, zarówno te opodatkowane, jak i te wolne od podatku
- Werbungskosten, Sonderausgaben, Freibeträige – czyli wszystkie odliczenia od podatku dochodowego – ulgi, zwolnienia z podatków, itp.
- ostateczną kwotę naszych dochodów, którą niemiecki urząd skarbowy użył jako podstawę do obliczenia podatku i ewentualnego zwrotu podatku z Niemiec
- decyzje administracyjne – po tych wyliczeniach następuje bardzo ważna część, w której znajdziemy uzasadnienie takiego, a nie innego wyliczenia zwrotu podatkowego bądź nieuznania odliczeń podatkowych. Szczególnie ważne w tej części są także informacje o terminach, między innymi o terminie na odwołanie się od decyzji urzędu skarbowego, na co jest przewidziany okres jednego miesiąca.
Najważniejsze, czyli kwota zwrotu podatku bądź kwoty do dopłacenia urzędowi znajduje się więc już na pierwszej stronie. Aby przeanalizować decyzję podatkową, najlepiej spojrzeć na drugą stronę ze szczegółami dotyczącymi ulg podatkowych, a następnie sprawdzić, na jakiej podstawie urząd odmówił nam danych ulg. Uzasadnienie, dlaczego dane koszty nie były uwzględnione, zawsze jest zawarte w decyzji. Jeżeli nie ma tam pewnych ulg, oznacza to, że urząd skarbowy mógł popełnić błąd i należy złożyć odwołanie.
Warto także zwrócić szczególną uwagę na rozliczenie niemieckiego podatku, jeśli decyzja mówi, że należny podatek zapłacony w ciągu roku był za mały i trzeba dopłacić. Jeżeli bowiem dopłata zasądzona przez niemiecki urząd skarbowy jest wysoka, urząd ten może zarządzić zaliczki na podatek w przyszłych latach. Będą one dokładnie opisane w tabelce – dla niektórych będzie to zapłata w 4 ratach, dla innych w 1 racie, czasami na rok wprzód, czasami na kilka lat. Zależy to od wysokości naszej niedopłaty w bieżącym roku. Nie należy się tego obawiać, jako że każda z tych rat trafi na poczet naszego podatku dochodowego i służy temu, aby po wydaniu przez finanzamt decyzji podatkowej podatnik nie musiał wykładać dużych sum na niedopłaty do fiskusa. Jeżeli w następnym roku zaliczki okażą się za wysokie, przysługuje zwrot podatku.
Co zrobić z otrzymaną niemiecką decyzją podatkową?
Pierwszym krokiem, który należy podjąć po otrzymaniu niemieckiej decyzji podatkowej jest sprawdzenie wysokości zwrotu podatku. Można zrobić to, porównując nasze wcześniejsze wyliczenia z kalkulatora zwrotu podatku z Niemiec, który można znaleźć w Internecie. Jeżeli pojawią się jakieś błędy czy niezgodności, możemy złożyć odwołanie.
Jak sprawdzić, czy decyzja podatkowa po rozliczeniu podatku z Niemiec jest poprawna?
Proces rozliczenia podatku z Niemiec to istotna sprawa dla osób, które pracowały w tym kraju. Poprawność decyzji podatkowej wydanej przez niemiecki urząd skarbowy ma kluczowe znaczenie, ponieważ bezpośrednio wpływa na wysokość zwrotu podatku, jaki otrzymasz.
Aby upewnić się, że decyzja podatkowa została sporządzona prawidłowo, warto zwrócić uwagę na szczegóły rozliczenia, takie jak poprawność danych, zastosowane ulgi podatkowe oraz zgodność z przepisami. Weryfikacja tych informacji pozwala uniknąć błędów i zapewnić, że otrzymasz należny zwrot podatku. Sytuacja decyzji podatkowej wpływa bowiem bezpośrednio na status zwrotu podatku.
Najczęstsze błędy Finanzamt w Steuerbescheid
Procedura zwrotu podatku w Niemczech jest bardzo kontrolowana, jednakże każdy popełnia błędy, także finanzamt. Niektórzy eksperci twierdzą, że nawet co 5, lub co 3 decyzja o zwrocie podatku z Niemiec jest niepoprawna. Poniżej wymieniamy najczęstsze aspekty, których skarbówka często nie uwzględnia lub uwzględnia niepoprawnie, co zaniża zwrot nadpłaconego podatku.
- Prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego – należy wtedy dostarczyć wszystkie dowody na prowadzenia takiego gospodarstwa, aby otrzymać zwrot podatku: wydatki na dzieci, na mieszkanie, itp.
- Finanzamt nie uwzględnił zony mieszkającej w Polsce w deklaracji podatkowej – zgodnie z prawem możemy rozliczyć podatek wspólnie z małżonkiem, w wielu przypadkach także jeżeli mieszka w Polsce.
- Źle uwzględnione dochody podlegające progresji np. dochody z Polski – aby poprawnie rozliczyć podatek i otrzymać zwrot podatku, należy odpowiednio rozliczyć dochody z Polski, które są wyłączone z opodatkowania w Niemczech metodą wyłączenia z progresją.
- Elterngeld – świadczenie otrzymywane przez rodzica w pierwszych miesiącach życia dziecka, należy przedstawić akt urodzenia, a także odpowiednie dowody ograniczonej aktywności zawodowej.
Co zrobić w przypadku gdy decyzja podatkowa się nie zgadza?
Statystyki mówią, że nawet co 3 decyzja podatkowa jest błędna. Błędna oczywiście na korzyść urzędu skarbowego, a nie na korzyść podatnika. Na szczęście jeżeli przysługuje zwrot podatku większy niż na decyzji, należy dokładnie sprawdzić zwrot podatku i zgodnie z procesem rozliczenia podatku odwołać się.
Jak odwołać się od decyzji podatkowej z Niemiec i kiedy należy to zrobić?
Jeżeli uważamy, że wysokość zwrotu podatku się nie zgadza, odwołanie od decyzji podatkowej jest jak najbardziej wskazane. Zwrot nadpłaconego podatku może zostać bowiem skorygowany miesiąc po wystawieniu decyzji podatkowej.
Jednakże aby otrzymać zwrot podatku poprawny, należy dokładnie sprawdzić zwrot podatku i udokumentować, gdzie urząd skarbowy się pomylił. Należy pamiętać, że finanzamt zawsze wyjaśnia w piśmie, dlaczego dane koszty nie zostały uwzględnione i odwołanie się ma sens tylko wtedy, gdy posiadamy niezbite dowody na to, że skarbówka się myli i przysługuje zwrot podatku wyższy niż na decyzji.
Jakie dokumenty są potrzebne do odwołania?
Aby odzyskać podatek w wysokości, która nam przysługuje, należy złożyć odwołanie najpóźniej miesiąc po wydaniu decyzji. Przed odwołaniem się od decyzji należy zgromadzić wszystkie potrzebne dokumenty, a są to:
- Decyzja podatkowa (Steuerbescheid) – oryginalna lub kopia decyzji wydanej przez urząd skarbowy (Finanzamt), której dotyczy odwołanie.
- Pismo odwoławcze (Einspruchsschreiben) – formalne pismo zawierające uzasadnienie odwołania oraz opis błędów w decyzji. Należy je sporządzić w języku niemieckim.
- Potwierdzenia dochodów (Lohnsteuerbescheinigung w przypadku osoby zatrudnionej lub faktury wystawione przez firmę)
- Dokumenty potwierdzające koszty i ulgi podatkowe w Niemczech:
- Faktury, rachunki lub zaświadczenia dotyczące ulg podatkowych w Niemczech (np. koszty dojazdu do pracy, koszty edukacji, wydatki związane z opieką nad dziećmi).
- Dokumenty dotyczące kosztów uzyskania przychodu (Werbungskosten).
- Dokumenty osobiste – kopia dowodu osobistego
Dokumenty należy przesłać do właściwego urzędu skarbowego (Finanzamt), który wydał decyzję podatkową. Dane kontaktowe urzędu znajdziesz na decyzji podatkowej. Odwołanie można złożyć osobiście w urzędzie skarbowym lub pocztą, wysyłając dokumenty listem poleconym.
Jaki jest termin odwołania?
Aby uniknąć problemów z procedurą zwrotu podatku w Niemczech, warto wiedzieć, jakie są terminy złożenia rozliczenia i wszelkich decyzji związanych z decyzją podatkową.
Co do terminu złożenia deklaracji – jest to do 31 lipca, jeżeli nie korzystamy z pomocy zawodowego doradcy podatkowego oraz do końca lutego, jeżeli korzystamy z pomocy takiego profesjonalisty. Ze względu na pandemię czas ten był w ostatnich latach wydłużany, dlatego za 2024 rok jeżeli zeznanie podatkowe zostało złożone z pomocą doradcy podatkowego, termin ten wydłuża się do końca kwietnia. Jednakże od rozliczenia za rok 2025 oba te terminy wracają do normy i wynoszą odpowiednio 31 lipca oraz 28 lutego bez pomocy i z pomocą profesjonalnego doradcy podatkowego.
Z kolei po otrzymaniu decyzji mamy 30 dni od daty wystawienia Bescheidu na odwołanie się od tej decyzji. Od 1 stycznia 2025 roku wchodzi w życie nowe prawo, które mówi, że mamy 1 miesiąc i 3 dni od wystawienia decyzji, jako że najczęściej dociera ona tradycyjną pocztą, co zajmuje około 3 dni na terenie Niemiec. Termin na odwołanie od zadeklarowanej decyzji podatkowej kończy się więc po miesiącu i 4 dniach od daty widniejącej na decyzji. Jeżeli więc przykładowo decyzja podatkowa została wystawiona 10 stycznia, czas na odwołanie jest do 13 lutego.
Jeżeli chodzi o czas oczekiwania na zwrot podatku, wynosi on zazwyczaj od 8 tygodni do nawet 3 miesięcy, w zależności od właściwego urzędu skarbowego.
Pomoc w odwołaniu od decyzji podatkowej z Niemiec — Dlaczego warto skorzystać z usług biura rachunkowego?
Procedura zwrotu podatku w Niemczech jest dla niektórych dość skomplikowana, a kalkulator zwrotu podatku w Niemczech nie zawsze uwzględnia wszystkie dane i nie zawsze podaje dokładne, bliskie rzeczywistości wartości. Wyliczenie zwrotu podatku samemu również nie gwarantuje, że urząd skarbowy przychyli się do naszych kalkulacji.
Na szczęście w Niemczech działa wiele profesjonalnych biur rachunkowych, które mogą pomóc ci w złożeniu rozliczenia podatkowego i całej procedurze zwrotu podatku w Niemczech. Eksperci zapewnią ci maksymalny zwrot podatku z Niemiec, jako że uwzględnią każdą przysługującą ci ulgę. Księgowi np. w biurze TAXOMI, zbiorą od ciebie dane, a potem będą sprawdzali postępy w decyzji o zwrocie podatku z Niemiec na każdym kroku. Sprawdzą też decyzję podatkową Bescheid i jeśli będzie taka potrzeba, skontaktują się z niemieckim finanzamtem w sprawie odwołania od decyzji wyliczenia zwrotu podatku.
Biura rachunkowe zajmujące się polskimi firmami w Niemczech mogą przejąć cały proces przekazywania danych do urzędu – od złożenia rozliczenia podatkowego aż po wypłatę zwrotu podatku – lub mogą wykonać dowolny wybrany krok, np. odwołać się od decyzji podatkowej.
Rozlicz swój podatek z Niemiec z nami w dogodny Ci sposób:
Zadzwoń PL: +48 606 573 301
Napisz: kontakt@rozliczpodatek.eu
Uzupełnij formularz „Rozlicz podatek“Napisz do nas, a odezwiemy się do Ciebie!
