Blog podatkowy


Aktualne informacje podatkowe z Niemiec

Najnowsze wpisy na blogu

15 czerwca 2022
obliczanie podatku z pomocą kalkulatora

Terminy składania deklaracji podatkowych za rok 2021

Terminy składania deklaracji podatkowych za rok 2021 W Niemczech rok podatkowy trwa od stycznia do grudnia, tak jak rok kalendarzowy, a termin składania deklaracji podatkowej za […]
21 marca 2022
Polski ład a podatki w Niemczech - obliczanie podatku

Polski Ład a system podatkowy w Niemczech

W kontekście Unii Europejskiej Nowy Ład (w j. niem. Polnische Ordnung) funkcjonuje jako planu odbudowy Europy, który ma pomóc w odbudowie gospodarczej i społecznej krajów unijnych […]
15 lutego 2022
Rozliczenie niemieckiego podatku - Taxomi

Gdzie rozliczyć swój podatek z Niemiec?

Zgodnie z umową zawartą między Rzecząpospolitą Polską a Republiką Federalną Niemiec w sprawie unikania podwójnego opodatkowania dochody danej osoby zostaną opodatkowane wyłącznie w kraju, w którym zostały osiągnięte. Jak więc w praktyce wygląda rozliczanie podatku z Niemiec?
3 lutego 2022

Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy

To, czy podlegamy ograniczonemu czy nieograniczonemu opodatkowaniu, jest związane z pojęciem rezydencji podatkowej, dlatego należałoby przypomnieć sobie, co oznacza. Kraj rezydencji podatkowej mamy tam, gdzie nasze wszystkie dochody zostaną opodatkowane. Dokładne zasady zostały ustalone w umowie w sprawie unikania podwójnego opodatkowania pomiędzy Polską a Niemcami.
14 grudnia 2021
numer identyfikacji podatkowej, numer podatkowy

Gdzie mogę znaleźć mój numer podatkowy i numer identyfikacji podatkowej?

Numer identyfikacji podatkowej (steuerliche Identifikationsnummer lub Steuer-ID) to jedenastocyfrowy numer, który przyznawany jest jednorazowo na całe życie każdej osobie, która jest zameldowana w Niemczech lub zobowiązana do płacenia podatków w tym kraju. Jest on odpowiednikiem numeru PESEL. Dzieci urodzone na terenie Niemiec otrzymują go zazwyczaj w pierwszym liście od centralnego urzędu federalnego (Bundeszentralamt) po urodzeniu. Pozostałe osoby otrzymują numer identyfikacji podatkowej po zameldowaniu na terenie Niemiec lub kiedy zostają zobowiązani do płacenia podatków w Niemczech. [...]
14 grudnia 2021
niemiecka flaga, parlament

Podatki w Niemczech w kontekście innych krajów Unii Europejskiej

Prawo Unii Europejskiej ma bezpośredni lub pośredni wpływ na prawo państw członkowskich UE. Jednak, jeśli chodzi o podatki, UE nie ustala ich wysokości w żadnym kraju. Nie gra też żadnej roli w ściąganiu podatków płaconych przez obywateli krajów członkowskich. Z tego powodu między całkowitym poziomem opodatkowania w poszczególnych krajach UE występują znaczne różnice.
8 października 2021

Czy zagraniczne dochody są uwzględniane w polskim PIT?

W maju 2004 roku Rzeczpospolita Polska i Republika Federalna Niemiec zawarły ze sobą umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku. Zgodnie z tą umową dochody opodatkowane są w tym kraju, w którym zostały uzyskane. Tak więc dochody polskiego pracownika pracującego w Niemczech nie zostaną opodatkowane podwójnie. Nie oznacza to jednak, że pracownik nie musi uwzględniać tych dochodów w polskim PIT.
15 września 2021

Jak rozliczyć podatek z Niemiec?

Tak jak wspominaliśmy, pracownicy nie muszą sami odprowadzać podatku dochodowego, ponieważ robi to za nich pracodawca. Jeśli jednak prowadzisz Gewerbe lub inne przedsiębiorstwo jednoosobowe (Einzelunternehmen, w tym wykonujesz wolny zawód – Freiberufler, a także inne spółki osobowe), musisz rozliczać się oraz płacić podatek samodzielnie. Niekiedy niemiecki urząd nakazuje, aby składki były płacone w ratach kwartalnych obliczanych na podstawie dochodów z poprzedniego roku
15 września 2021

Do kiedy można się rozliczyć w Niemczech?

Zeznanie podatkowe za dany rok należy składać do 31. lipca następnego roku. Jednak ze względu na sytuację epidemiologiczną czas na rozliczenie za rok 2020 został wydłużony do 31. października 2021 roku. Dotyczy to osób, które są zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego. W razie spóźnienia niestety nie obędzie się bez kary pieniężnej. Dopłata za zwłokę jest uregulowana prawnie i wynosi 0,25% należnego podatku, nie mniej niż 25 Euro miesięcznie, ale nie więcej niż 25.000 Euro łącznie.
15 września 2021
podatek dochodowy

Podatek dochodowy w Niemczech (Einkommensteuer)

Do kwoty wolnej od podatku, która w 2021 roku wynosi 9.744 Euro, nie płaci się żadnych podatków, a więc i podatku dochodowego. Po przekroczeniu tej kwoty podatek wynosi 14-42%, w zależności od wysokości dochodów. Bardzo ważnym czynnikiem jest również klasa podatkowa. Bezpośrednio nie wpływa ona na to, ile wynosi podatek dochodowy, ale od niej zależy na przykład, jakie ulgi nam przysługują (zobacz nasz artykuł „Co można odpisać od podatku w Niemczech”).
8 września 2021

Podatki dla marynarzy

Marynarze, którzy mają swoje stałe miejsce zameldowania lub zwykłe miejsce pobytu w Niemczech są nieograniczonymi podatnikami, niezależnie od narodowości. Marynarze podlegają ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu od dochodów krajowych, jeśli nie mają w Niemczech ani stałego miejsca zamieszkania, ani zwykłego miejsca pobytu. W przypadku gdy marynarz przebywa na obcych wodach terytorialnych lub w obcych portach ze statkiem pod niemiecką banderą przez okres dłuższy niż 183 dni, nie jest to uznawane za zwykłe miejsce pobytu w Niemczech.
8 września 2021

Podatek od emerytury w Niemczech

Kiedyś emerytury niemieckie nie były opodatkowane, jednak zmieniło się to od 2005 roku. Od tego roku 50% emerytury brutto podlega opodatkowaniu, czyli każdy, kto przeszedł na emeryturę w 2005, odprowadza podatek od 50% swojej emerytury. Kwota, która nie podlega opodatkowaniu, nazywana jest „Rentenfreibetrag”. Docelowo procent emerytury opodatkowanej ma wzrosnąć do 100% w 2040 roku.
ROZLICZ PODATEK