Blog podatkowy


Aktualne informacje podatkowe z Niemiec

Najnowsze wpisy na blogu

14 grudnia 2021
numer identyfikacji podatkowej, numer podatkowy

Gdzie mogę znaleźć mój numer podatkowy i numer identyfikacji podatkowej?

Numer identyfikacji podatkowej (steuerliche Identifikationsnummer lub Steuer-ID) to jedenastocyfrowy numer, który przyznawany jest jednorazowo na całe życie każdej osobie, która jest zameldowana w Niemczech lub zobowiązana do płacenia podatków w tym kraju. Jest on odpowiednikiem numeru PESEL. Dzieci urodzone na terenie Niemiec otrzymują go zazwyczaj w pierwszym liście od centralnego urzędu federalnego (Bundeszentralamt) po urodzeniu. Pozostałe osoby otrzymują numer identyfikacji podatkowej po zameldowaniu na terenie Niemiec lub kiedy zostają zobowiązani do płacenia podatków w Niemczech. [...]
14 grudnia 2021
jazda samochodem, koszty podróży

Koszty podróży w Niemczech – czy można odliczyć je od podatku?

Koszty podróży w Niemczech stanowią dla wielu osób problem, zwłaszcza w obecnych czasach, gdy cena paliw drastycznie wzrasta. Na szczęście koszty dojazdu do pracy można z powodzeniem odliczyć od podatku w rocznym zeznaniu podatkowym. Dla wielu podatników są to wręcz najwyższe kwoty, które odliczają od podatku jako jedne z tzw. Werbungskosten – kosztów uzyskania przychodu. Entfernungspauschale – bo tak po niemiecku nazywa się ulga podatkowa z tytułu kosztów poniesionych na transport pomiędzy domem a pracą – mogą odliczyć również osoby, które dojeżdżają do pracy w różne miejsca, np. fachowcy wykonujący różne zlecenia.
14 grudnia 2021
niemiecka flaga, parlament

Podatki w Niemczech w kontekście innych krajów Unii Europejskiej

Prawo Unii Europejskiej ma bezpośredni lub pośredni wpływ na prawo państw członkowskich UE. Jednak, jeśli chodzi o podatki, UE nie ustala ich wysokości w żadnym kraju. Nie gra też żadnej roli w ściąganiu podatków płaconych przez obywateli krajów członkowskich. Z tego powodu między całkowitym poziomem opodatkowania w poszczególnych krajach UE występują znaczne różnice.
30 listopada 2021

Finanzamt – najważniejsze informacje o niemieckim urzędzie skarbowym

Niemiecki urząd skarbowy, czyli Finanzamt. Przynależność do określonego urzędu skarbowego w Niemczech określana jest zazwyczaj po kodzie pocztowym w miejscu zameldowania, lub jeśli podatnik nie ma meldunku zostaje przypisany do urzędu skarbowego, do którego należy pracodawca.
8 października 2021

Czy zagraniczne dochody są uwzględniane w polskim PIT?

W maju 2004 roku Rzeczpospolita Polska i Republika Federalna Niemiec zawarły ze sobą umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku. Zgodnie z tą umową dochody opodatkowane są w tym kraju, w którym zostały uzyskane. Tak więc dochody polskiego pracownika pracującego w Niemczech nie zostaną opodatkowane podwójnie. Nie oznacza to jednak, że pracownik nie musi uwzględniać tych dochodów w polskim PIT.
8 października 2021

Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2021 roku?

Kwota wolna od podatku w Niemczech (Grundfreibetrag) jest co roku obliczana na podstawie cen, tak aby dopasować tę kwotę do faktycznych warunków życia. Dlatego z roku na rok kwota wolna od podatku zazwyczaj wzrasta. To, czy uzyskujesz dochody równe tej kwocie lub niższe, oblicza się na podstawie dochodów po odliczeniu ulg podatkowych oraz innych odliczeń (Zobacz Co można odpisać od podatku w Niemczech?), dlatego każdy, kto zrobi rozliczenie podatkowe, automatycznie ma prawo do nieopodatkowania swoich dochodów, jeśli naturalnie nie przekroczy kwoty wolnej od podatku.
15 września 2021

Jak rozliczyć podatek z Niemiec?

Tak jak wspominaliśmy, pracownicy nie muszą sami odprowadzać podatku dochodowego, ponieważ robi to za nich pracodawca. Jeśli jednak prowadzisz Gewerbe lub inne przedsiębiorstwo jednoosobowe (Einzelunternehmen, w tym wykonujesz wolny zawód – Freiberufler, a także inne spółki osobowe), musisz rozliczać się oraz płacić podatek samodzielnie. Niekiedy niemiecki urząd nakazuje, aby składki były płacone w ratach kwartalnych obliczanych na podstawie dochodów z poprzedniego roku
15 września 2021

Do kiedy można się rozliczyć w Niemczech?

Zeznanie podatkowe za dany rok należy składać do 31. lipca następnego roku. Jednak ze względu na sytuację epidemiologiczną czas na rozliczenie za rok 2020 został wydłużony do 31. października 2021 roku. Dotyczy to osób, które są zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego. W razie spóźnienia niestety nie obędzie się bez kary pieniężnej. Dopłata za zwłokę jest uregulowana prawnie i wynosi 0,25% należnego podatku, nie mniej niż 25 Euro miesięcznie, ale nie więcej niż 25.000 Euro łącznie.
15 września 2021
podatek dochodowy

Podatek dochodowy w Niemczech (Einkommensteuer)

Do kwoty wolnej od podatku, która w 2021 roku wynosi 9.744 Euro, nie płaci się żadnych podatków, a więc i podatku dochodowego. Po przekroczeniu tej kwoty podatek wynosi 14-42%, w zależności od wysokości dochodów. Bardzo ważnym czynnikiem jest również klasa podatkowa. Bezpośrednio nie wpływa ona na to, ile wynosi podatek dochodowy, ale od niej zależy na przykład, jakie ulgi nam przysługują (zobacz nasz artykuł „Co można odpisać od podatku w Niemczech”).
15 września 2021

Co można odpisać od podatku w Niemczech?

Żeby uświadomić sobie, jak ważne w rozliczaniu podatku są wszelkie ulgi oraz koszty, polecamy zapoznać się z artykułem „Podatek dochodowy w Niemczech”. W tym artykule skupimy się natomiast na konkretnych ulgach i kosztach, które pomogą nam uzyskać wyższy zwrot podatku. Jeśli jesteś świadomy/a, że przysługuje ci jedna na z ulg, powiadom nas o tym, a my pomożemy ci ją zastosować.
8 września 2021

Podatki dla marynarzy

Marynarze, którzy mają swoje stałe miejsce zameldowania lub zwykłe miejsce pobytu w Niemczech są nieograniczonymi podatnikami, niezależnie od narodowości. Marynarze podlegają ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu od dochodów krajowych, jeśli nie mają w Niemczech ani stałego miejsca zamieszkania, ani zwykłego miejsca pobytu. W przypadku gdy marynarz przebywa na obcych wodach terytorialnych lub w obcych portach ze statkiem pod niemiecką banderą przez okres dłuższy niż 183 dni, nie jest to uznawane za zwykłe miejsce pobytu w Niemczech.
8 września 2021

Podatek od emerytury w Niemczech

Kiedyś emerytury niemieckie nie były opodatkowane, jednak zmieniło się to od 2005 roku. Od tego roku 50% emerytury brutto podlega opodatkowaniu, czyli każdy, kto przeszedł na emeryturę w 2005, odprowadza podatek od 50% swojej emerytury. Kwota, która nie podlega opodatkowaniu, nazywana jest „Rentenfreibetrag”. Docelowo procent emerytury opodatkowanej ma wzrosnąć do 100% w 2040 roku.
ROZLICZ PODATEK